Skulder till leverantörer

Under Årsrutiner - Leverantörsskulder m m lämnar du uppgift om obetalda leverantörsskulder som finns vid årets slut.

Allra enklast blir det för dig att ta för vana att innan årets slut betala alla skulder till leverantörer enligt de fakturor som du fått från leverantörerna före årsskiftet. I så fall behöver du inte ange några belopp alls i detta avsnitt, eftersom utgifterna i så fall redan registrerats i kassaboken. Dessutom finns det vissa typer av skulder till leverantörer som inte kan hanteras över ett årsskifte i detta program. Se vidare nedan.

Skulder eller förskott för inventarier hanteras inte över årsskiftet

Om du har gjort inköp av inventarier som kostar ett halvt prisbasbelopp eller mera exkl moms måste du betala dessa före årsskiftet för att inköpet ska ingå i resultatet. Det är inte möjligt att i programmet över ett årsskifte hantera skulder till leverantörer för inventarier som kostar ett halvt prisbasbelopp exkl moms. Vill du ha med momsavdrag och avskrivningar på det gamla året måste du betala leverantören före årsskiftet.

Annars får du vänta med att registrera inköpet till dess fakturan för inköpet betalas på det nya året, men då sker momsavdrag och första avskrivning ett år senare.

Detsamma gäller förskott. Det går inte att i Årsrutiner registrera förskott som betalas för inventarier.

Skriv in uppgift om leverantörsskulder som inte är betalda vid årets slut

Om du har obetalda skulder till leverantörer vid utgången av året kommer du normalt att registrera utbetalningar för dessa i kassaboken under nästkommande år. Det innebär att utbetalningen i programmet tas med som en kostnad som minskar resultatet i firman för nästkommande år, om du inte gör något åt det. Men i själva verket hör kostnaden till innevarande inkomstår och ska ingå i resultatet för det året. Även momsen på fakturan får dras av i deklarationen för år innevarande år. För att det ska ske måste du göra en justering.

Du skriver därför in beloppet som övriga skulder i Årsrutiner. Du måste också välja vilken typ av kostnad det är fråga om.

Den justering som programmet gör när du skrivit in belopp för leverantörsskulder är att lägga till kostnaden i resultatet för innevarande år.

Samtidigt tar programmet automatiskt upp beloppet bland Nya leverantörsskulder i bokföringen för innevarande år. Du ser exakt vad programmet gjort om du tittar på raden för Nya leverantörsskulder i utskriften av huvudboken för innevarande år.

Programmet gör automatisk ombokning till bokföringen nästkommande år

Dessutom kommer programmet att flytta beloppet vidare till bokföringen för nästkommande år.

Detta eftersom hela årsbokslutet för innevarande år och ombokningen till nästkommande år alltid görs av programmet helt automatiskt.

I bokföringen för nästkommande år kommer beloppet bland Nya leverantörsskulder att bokas bort direkt vid årets början och istället anges som Gamla leverantörsskulder.

När du sedan registrerar betalningar av leverantörsskulderna ska du använda utbetalningstypen Gamla leverantörsskulder. Då kommer betalningen inte att påverka resultatet för innevarande år, utan istället minskas Gamla leverantörsskulder i takt med att du registrerar betalningen av dessa skulder.

Betalningar av gamla leverantörsskulder prickas av

För att du lite enklare ska hålla reda på leverantörsskulder för innevarande år som betalas under nästkommande år kan markering ske med en bock längst till vänster i förteckningen över leverantörsskulder i Årsrutiner.

Avprickningen är bara en visning till stöd för minnet, som visar att leverantörsskulden från förra året är betald.

När en utbetalning av Gamla leverantörsskulder väljs under nästkommande år visas på skärmen en extra knapp med texten Hämta leverantörsskuld. När du klickar på den knappen visas en lista över de obetalda leverantörsskulder ,som finns kvar av de skulder du tidigare tagit med i Årsrutiner för innevarande år. Du markerar där den aktuella leverantörsskuld som ska betalas. Då flyttar programmet över aktuella belopp till utbetalningen och du behöver bara klicka på Spara.

När du använder denna metod markerar programmet automatiskt här i listan i Årsrutiner de leverantörsskulder som betalas.

Inga skulder för inköp med omvänd moms kan registreras över ett årsskifte

Programmet kan inte hantera inköp med omvänd moms som inte betalas samma år som tjänsten levererats. Ska du använda detta program måste du registrera betalningar för inköp med omvänd moms samma år som tjänsten har köpts.

Begränsning i programmet vid varuinköp från andra EU-länder

Programmet kan bara hantera inköp av varor från andra EU-länder i de fall då leveransen av varorna och betalningen av varorna äger rum under en och samma redovisningsperiod för moms. Har du exempelvis kvartalsmoms måste betalningen ske under samma kvartal som du mottagit varorna.

Detta beror på momsredovisningen av inköp av varor från andra EU-länder ska göras under den period då leveransen tas emot, oavsett när betalning sker. Kontantmetoden gäller helt enkelt inte vid inköp av varor från EU.

Relaterade avsnitt

	Justera för utbetalda förskott
	Justera för mottagna förskott