Visma Skatt & Bokslut Pro
Bokförda kostnader som inte ska dras av
Här anger du bokförda kostnader som inte är avdragsgilla. De summerade kostnaderna visas i fältet Summa bokförda kostnader som inte ska dras av.
Till vissa fält hämtas kontosaldon för ett visst antal fördefinierade konton. Behöver du lägga till eller ta bort ett konto görs detta via Underhåll - Kontoplan inne på önskat konto. Klicka på penn-ikonen och ändra till önskad deklarationsblankettgrupp. Om du ångrar dig kan du använda symbolen för att återställa till standard.
Om du har ifyllda värden för bokförda kostnader som inte är avdragsgilla eller intäkter som inte ska redovisas i det skattemässiga resultatet under Skatteberäkning - Skattemässiga justeringar kommer avstämningsbilagorna Bokförda kostnader som inte ska dras av och/eller Bokförda intäkter som inte ska tas upp skapas automatiskt.
Klarmarkera justeringarna genom att klicka på bocken i kolumnen Klart i vyn Beräkningar. De angivna beloppen överförs till blankett INK4S - Skattemässiga justeringar under Årsavslut - Deklarationsblanketter.
FältförklaringarNedskrivning av finansiella tillgångar (4.3 a)
Om du har gjort nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar vid punkt 3.17, som inte får dras av vid beskattningen, tar du upp nedskrivningen som en intäktspost vid denna punkt. Det kan t.ex. vara aktier i ett dotterbolag eller en värdepappersportfölj som har sjunkit i värde vilket gjort att du har skrivit ner värdet i bokföringen.
Andra bokförda kostnader (4.3 b)
Om du har andra kostnadsposter i din bokföring än de som hamnar under punkten 4.3 a, och som inte får dras av vid beskattningen, tar du upp dessa som en intäktspost vid punkt 4.3 b. Det kan vara föreningsavgifter, gåvor, böter, skattetillägg och förseningsavgifter. Det kan även vara representation där avdragsramen överskridits.
Vidare kan det t.ex. vara frågan om nedskrivning av kundfordringar som inte anses konstaterade och därför inte får dras av. När förlusten anses konstaterad dras det avdragsgilla beloppet av i punkt 4.4 b ett år senare.
