Momskontroll, listläge

Programdelen finns under Bokföring - Momskontroll.

När du väljer Bokföring - Momskontroll visas en dialogruta där du måste ange för vilken period momsberäkningen ska kontrolleras. När du klickar på OK i dialogrutan visas listläget för Momskontroll.

I det här fönstret gör programmet en kontroll av momsen för en viss period.

Här har du möjlighet att automatiskt stämma av både den utgående momsen på omsättning och uttag och utgående moms på momspliktiga inköp där köparen är skattskyldig. Dessutom kan du få reda på verifikationer där den bokförda momsen inte överensstämmer med beloppen som den beräknats på.

På skärmen visas en lista på verifikationer som inte stämmer. Du kan dubbelklicka på enskilda verifikationer för att granska verifikationen. Behöver du korrigera klickar du på förstoringsglaset i fältet Verifikationsnr när du står i kortläget.

Om allt är korrekt i kontrollen kan du skriva ut momsrapporten direkt genom att klicka på knappen Utskrift. Om du vill göra om momskontrollen kan du klicka på knappen Gör om momskontrollen.

Principer för kontrollen

Försäljningen och uttagen i block A på momsrapporten kan ha 6%, 12% eller 25% skatt. Skatten räknas ut för respektive momssats och ska då överensstämma med det som redovisats vid respektive momssats i block B.

Inköpen där köparen är skattskyldig i block C på momsrapporten kan också ha 6, 12 eller 25% skatt. Skatten räknas ut för respektive momssats och ska då överensstämma med det som redovisats vid respektive momssats i block D.

Om det finns avvikelser kontrolleras varje verifikation med bokföring på konton med momsrapportkoder för momspliktig försäljning, momspliktiga uttag, inköp med omvänd skattskyldighet eller utgående moms och det momsgrundade beloppet jämförs med hur mycket utgående moms som bokförts på samma verifikation. Verifikationer som har en avvikelse presenteras i lista.

Du kan läsa mer om hur du fyller i de olika blocken och rutorna i momsdeklarationen på Skatteverket.se.

Här ser du om det finns någon avvikelse. Det vill säga om beloppet som finns redovisat på något momskonto inte stämmer överens med det beräknade beloppet. Dock visas inga verifikationer i tabellen nedan om avvikelsen är mindre än 10 öre.

Om du har skrivit ut, godkänt och bokfört momsrapporten för månaden du ska kontrollera, kommer den verifikationen att finnas med i kontrollen. Den kommer då att ge en avvikelse.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms 6% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms 12% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms 25% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms på import 6% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms på import 12% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms på import 25% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms på inköp 6% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms på inköp 12% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den avvikelse som programmet räknat ut. Det är skillnaden mellan vad som finns redovisat på kontot för utgående moms på inköp 25% och det belopp som programmet beräknat. Observera att avvikelser på mindre än 10 öre inte visas i den här tabellen.

Här visas den totala avvikelsen på verifikationen. Det vill säga det sammanlagda beloppen i alla avvikelse-kolumnerna.

Här visas den beräknade momsen, det vill säga 25%, 12% respektive 6% på beloppen i kolumnen omsättning.

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  • 05 - Momspliktig försäljning 6% som ej ingår i annan ruta
  • 06 - Momspliktiga uttag 6%
  • 07 - Beskattningsunderlag vid vinstmarginalbeskattning 6%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  • 05 - Momspliktig försäljning 12% som ej ingår i annan ruta
  • 06 - Momspliktiga uttag 12%
  • 07 - Beskattningsunderlag vid vinstmarginalbeskattning 12%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  •  05 - Momspliktig försäljning 25% som ej ingår i annan ruta
  •  06 - Momspliktiga uttag 25%
  •  07 - Beskattningsunderlag vid vinstmarginalbeskattning 25%
  •  08 - Hyresinkomster vid frivillig skattskyldighet

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  •  50 - Beskattningsunderlag vid import 6%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  •  50 - Beskattningsunderlag vid import 12%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  •  50 - Beskattningsunderlag vid import 25%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  • 20 - Inköp av varor från annat EU-land 6%
  • 21 - Inköp av tjänster från annat EU-land 6%
  • 22 - Inköp av tjänster från land utanför EU 6%
  • 23 - Inköp av vissa varor i Sverige 6%
  • 24 - Inköp av vissa tjänster i Sverige 6%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  • 20 - Inköp av varor från annat EU-land 12%
  • 21 - Inköp av tjänster från annat EU-land 12%
  • 22 - Inköp av tjänster från land utanför EU 12%
  • 23 - Inköp av vissa varor i Sverige 12%
  • 24 - Inköp av vissa tjänster i Sverige 12%

Här ser du beskattningsunderlagen. Detta är belopp på konton som är kodade med:

  • 20 - Inköp av varor från annat EU-land 25%
  • 21 - Inköp av tjänster från annat EU-land 25%
  • 22 - Inköp av tjänster från land utanför EU 25%
  • 23 - Inköp av vissa varor i Sverige 25%
  • 24 - Inköp av vissa tjänster i Sverige 25%

Här visas beskattningsunderlaget för respektive momssats i block A och C.

Här ser du vilken period kontrollen avser. För att ändra period kan du klicka på knappen Gör om momskontrollen och välja en annan period.

Redovisad moms hämtas från konton med momsrapportkod 10-12 och 30-32. Här visas de belopp som finns bokfört på konton för utgående moms 25%, 12% och 6% respektive konton för utgående moms på inköp 25%, 12% och 6%.

I tabellen visas de verifikationer där programmet hittat en avvikelse, det vill säga där momsen som finns redovisad på utgående momskontot inte stämmer överens med den moms som programmet räknat ut baserat på det redovisade beskattningsunderlaget. En rad motsvarar en verifikation. Genom att dubbelklicka på raden, eller markera raden och klicka på knappen Kort, kommer du till ett mer detaljerat läge där enbart uppgifter för det aktuella verifikationen visas.

Här ser du förutsättningarna för kontrollberäkningen. I kolumnen till vänster ser du beskattningsunderlagen för respektive procentsats uppdelat i blocken A och C på momsrapporten. På momsrapporten redovisas beskattningsunderlagen för både 6%, 12% och 25% i samma ruta, men uppdelat i olika deklarationsuppgifter, därför  kanske du inte känner igen beloppen från momsrapporten.

Här visas det ingående saldot på momskontona. Det normala är att det inte finns något ingående saldo eftersom beloppen på dessa konton bokas bort i samband med att föregående periods momsrapport skrivs ut och godkänns. Detta innebär att om det finns ett belopp i den här kolumnen kan det också bli en avvikelse.

Här ser du verifikationstexten på verifikationer som har någon avvikelse.

Här visas verifikationsnumret för verifikationen med avvikelsen.

Gör om momskontrollen

Relaterade avsnitt

Momskontroll, kortläge

I vilka rutor ska beloppen fyllas i?

Arbeta smartare

Bokföring - Allt du (någonsin) behöver veta om att bokföra

Gratis bokföringskurs - Bokföringsskolan

Lär dig förstå kontoplanen

Filmer

Momsredovisning

Så funkar momskontrollen

Hantera importmoms

Rätta en verifikation

Se alla filmer om Visma Administration 1000

Bokföringsfrågor

Få hjälp med dina bokföringsfrågor på vårt forum

Supportforum

Prova Visma Administration gratis!